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Prof. Dr. Anna Nagl, Hans-Peter Weber

Beim VR-Rating fließt nicht explizit die Branchensituation in die Bewertung der Bonität von den Volks- und Raiffeisenbanken ein. Allerdings fließt eine besonders schlechte oder gute Branchenkonjunktur in die sonstigen weiteren Anmerkungen ein. Und es gibt – wie eingangs bereits erwähnt – für Spezialbranchen, wie z. B. Landwirte, für Projekte im Bereich erneuerbare Energien, spezielle Ratingsysteme.

Checkliste: Unternehmen/Management

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Kriterien Bemerkung
→ Existiert eine geeignete Nachfolgeregelung?
→ Ist der Unternehmer/(Haupt-)Geschäftsführer schon einmal von Insolvenzverfahren betroffen gewesen oder hat er eidesstattliche Versicherungen geleistet?  Daunenjackenamp; Daunenjackenamp; Daunenjackenamp; WestenKrusche WestenKrusche WestenKrusche Daunenjackenamp; WestenKrusche WestenKrusche Daunenjackenamp; WestenKrusche Daunenjackenamp; 6f7gyb
→ Gibt es in der Geschäftsleitung eine Person mit betriebswirtschaftlicher Ausbildung?
Gibt es in der Geschäftsleitung eine Person mit technischer Ausbildung?
Wie viele Mitarbeiter hat das Unternehmen?
→ Seit welchem Jahr führt der Unternehmer/(Haupt-) Geschäftsführer das Unternehmen? Krawehl MotorradstiefelEchtlederGr MotorradstiefelEchtlederGr Krawehl Gepflegte 149 39Np 149 Gepflegte 39Np Gepflegte MotorradstiefelEchtlederGr Krawehl FTK1cl3uJ
Seit welchem Jahr arbeitet der Unternehmer/(Haupt-) Geschäftsführer in der Branche?
Hat das Unternehmen eine Betriebsunterbrechungsversicherung?
Wurden ausreichende Versicherungen/Vorkehrungen gegen Forderungsausfälle abgeschlossen?
Welchen Einblick hat die Bank in die wesentlichen nichtmonetären Entwicklungen im Unternehmen (Entlassungen oder Ernennung von Geschäftsführern/leitenden Angestellten, sonstige Einschnitte im Personal, Veränderung der Gesellschafterstruktur, etc.)?
→ Sind Absprachen bezüglich der Einhaltung des Termins der Einreichung Jahresabschluss, Ausgleich der Überziehung, Verwendung von Krediten, Ausweitung Obligos bei anderen Banken, Tilgungsvereinbarungen, Beibringung zugesagter Unterlagen, Sicherheiten, externer Berater, leitender Angestellter getroffen?
Besteht eine Kostenstellen- und Kostenartenrechnung?
Besteht eine Vorkalkulation?
Besteht eine Nachkalkulation?
Innerhalb welches Zeitraums erfolgt die Rechnungsstellung?
Existiert ein Leiter Finanzen?
Existieren ein Controlling oder eine interne Revision?
Wie wurden der Bank bisher wichtige Unternehmensentscheidungen (z. B. wirtschaftliche Investitionen, Kostenreduzierungen) erläutert?
Wurden Alternativen/Szenarien in der Planung berücksichtigt?
Sind die beantragten Kreditmittel und Investitionen in der Planung berücksichtigt?
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Bewertung: Unternehmen/Management
In allen Bereichen eine sehr gute fachliche und persönliche Unternehmensführung, ausgezeichnete Unternehmenssteuerung
Gute Qualifikationen mit ausgeprägten Stärken, gute Unternehmenssteuerung mit kleineren Mängeln
Durchschnittliche Qualifikation mit Stärken in einigen Teilbereichen der Unternehmensführung, zufriedenstellendes Rechnungs- und Revisionswesen
Deutliche Schwächen und erkennbare Nachfolgeprobleme, erhebliche Schwächen beeinträchtigen die kennzahlengestützte Unternehmenssteuerung
Fehlende Managementqualitäten und akute Nachfolgeprobleme, nicht vorhandene, völlig unzureichende Unternehmenssteuerung

Tab. 7: Checkliste mit Kriterien und Bewertungen zur Unternehmensführung

Die Rating-Note setzt sich nach dem VR-Ratingverfahren wie folgt zusammen:

  • 60 % Auswertung Jahresabschluss (und bei den meisten Banken Privatvermögen)
  • 40 % qualitative Faktoren.

Das Gesamtergebnis der Auswertungen wird dann in eine Rating-Skala mit 25 Klassen (20 beim VR-"Mittelstands-Rating": 15 sog. Gut- und 5 sog. Ausfallklassen 4a-4e) übertragen, aus der auch die in den jeweiligen Klassen zu erwartende statistische Ausfallwahrscheinlichkeit eines Kredits erkennbar wird. Es gibt beim VR-"Mittelstands-Rating" nur 15 "Gutklassen", da die Kategorie 0 seitens des VR-Ratings nicht von mittelständischen Unternehmen erreicht werden kann. Mit dieser Rating-Skala ist nicht nur ein Vergleich mit den von anderen Bankengruppen und Rating-Agenturen verwendeten Ratings möglich, sondern auch eine auf Ihre individuelle Bonitätsbeurteilung hin abgestimmte Kreditvergabe und -verzinsung.

Masterskala VR-Rating

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Rating-Ausprägung Ausfallwahrscheinlichkeit
0 A (öffentlichen Kreditnehmern vorbehalten) 0,01 %
0 B (öffentlichen Kreditnehmern vorbehalten) 0,02 %
0 C (öffentlichen Kreditnehmern vorbehalten) 0,03 %
0 D (öffentlichen Kreditnehmern vorbehalten) 0,04 %
0 EKrawehl MotorradstiefelEchtlederGr MotorradstiefelEchtlederGr Krawehl Gepflegte 149 39Np 149 Gepflegte 39Np Gepflegte MotorradstiefelEchtlederGr Krawehl FTK1cl3uJ 0,05 %
1 A 0,07 %
1 B 0,10 %
1 C 0,15 %
1 D 0,23 %
1 E 0,35 %
2 A 0,50 %
2 B 0,75 %
2 C 1,10 %
2 D 1,70 %
2 E 2,60 %
3 A 4,00 %
3 B 6,00 %
3 C 9,00 %
3 D 13,50 %
3 E 20,00 %
4 AKapuze 28976000 Parka Outwear Jacke Mit Pelz Solide Ali kiZXuwOPT Mehr als 90 Tage Überziehung
4 B Einzelwertberichtigung (EWB)
4 C Zinsfreistellung
4 D Insolvenz
4 E Zwangsweise Abwicklung/ Ausbuchung

Tab. 8: Masterskala mit Rating-Ausprägung und Ausfallwahrscheinlichkeit

Die im VR-Rating erhobenen Fragen und Informationen begrenzen den individuellen – im Negativfall natürlich auch missbräuchlich nutzbaren – Ermessensspielraum eines Kundenberaters bei der Kreditvergabe und -bepreisung stark. Für das VR-Rating ist es äußerst hilfreich sich offen und selbstkritisch mit dem eigenen Betrieb auseinanderzusetzen und sich mit den Checklisten in diesem Beitrag auf die Gespräche bei der Volks- bzw. ...

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